{"id":9300,"date":"2018-06-12T11:26:48","date_gmt":"2018-06-12T10:26:48","guid":{"rendered":"https:\/\/gestiobcn.com\/?p=9300\/"},"modified":"2018-06-12T19:12:20","modified_gmt":"2018-06-12T18:12:20","slug":"titularidad-real","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gestiobcn.com\/es\/titularidad-real\/","title":{"rendered":"Titularidad Real"},"content":{"rendered":"

Las actas de titularidad real<\/strong> son documentos notariales en los que el compareciente identifica a los titulares reales de las personas jur\u00eddicas, que en definitiva son generalmente las personas f\u00edsicas propietarias de esa sociedad por poseer una cantidad relevante de las acciones o participaciones en que se divide su capital, o bien las que de alguna manera ejercen el control sobre las mismas.<\/p>\n

Los titulares reales son en consecuencia los due\u00f1os de la persona jur\u00eddica o los que ejercen el control sobre ella y por tanto los que resultar\u00e1n beneficiados por el negocio que se va a realizar.<\/p>\n

La\u00a0Ley de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo<\/a> es la que establece las reglas generales para determinar quienes tienen la consideraci\u00f3n de titulares reales, y por tanto exige que se declare el titular real de las operaciones y relaciones de negocio. El objetivo es\u00a0conocer qu\u00e9 persona f\u00edsica est\u00e1 detr\u00e1s\u00a0de cada una de ellas.<\/p>\n

El titular real<\/strong> pretende identificar a la persona f\u00edsica que est\u00e1 detr\u00e1s de la operaci\u00f3n. En el caso de las relaciones con personas f\u00edsicas ser\u00e1\u00a0<\/strong>la persona f\u00edsica por cuya cuenta se realiza. El acta de titularidad real, en este caso, sirve para declarar si se act\u00faa por cuenta propia o de terceros.<\/p>\n

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Pueden existir varias personas f\u00edsicas que se consideren conjuntamente titulares reales.<\/p>\n

El\u00a0control\u00a0de la gesti\u00f3n<\/u> de una persona jur\u00eddica puede manifestarse de distintas maneras, como por ejemplo por su participaci\u00f3n en el capital social, por derechos de voto, etc.<\/p>\n

En el caso de derechos de voto o participaciones en el capital, las normas de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales, se\u00f1alan\u00a0un 25%\u00a0como cifra a partir de la cual se considera que una persona f\u00edsica controla la gesti\u00f3n.<\/p>\n

Existe\u00a0control indirecto<\/u> cuando una persona f\u00edsica controla una sociedad mercantil a trav\u00e9s del control de otra que tiene la mayor\u00eda de la participaci\u00f3n en los derechos de voto o en el capital de la primera.<\/p>\n

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Como novedad los Registros Mercantiles exigir\u00e1n este a\u00f1o, junto con el dep\u00f3sito de Cuentas Anuales<\/strong> de cada sociedad mercantil, que aquellas que tengan una titularidad real a favor de personas f\u00edsicas, de forma directa o indirecta, de m\u00e1s del 25 por ciento de su capital social, presenten una declaraci\u00f3n acerca de ella.<\/p>\n

Por tanto, es necesaria la incorporaci\u00f3n de la informaci\u00f3n sobre titularidad real en el nuevo modelo de Cuentas Anuales, aplicable ya este a\u00f1o para el dep\u00f3sito de las cuentas del ejercicio 2017.<\/p>\n

Est\u00e1n sujetas a la obligaci\u00f3n de identificar al titular real\u00a0todas las personas jur\u00eddicas domiciliadas en Espa\u00f1a que depositan cuentas anuales individuales, incluidas las PYMES, a excepci\u00f3n de las sociedades que coticen en un mercado regulado.<\/p>\n

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En las Fundaciones<\/strong>\u00a0ser\u00e1n titulares reales las personas f\u00edsicas que posean o controlen al menos un 25% de los derechos de voto del patronato y si no hubiera ninguna, lo ser\u00e1n todos los miembros del patronato.<\/p>\n

En las\u00a0Asociaciones<\/strong>\u00a0ser\u00e1n titulares reales las personas f\u00edsicas que posean o controlen al menos un 25% de los derechos de voto del \u00f3rgano de representaci\u00f3n y si no hubiera ninguna, lo ser\u00e1n todos los miembros del \u00f3rgano de representaci\u00f3n o de la Junta Directiva.<\/p>\n

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En este enlace, el Registro Mercantil ha puesto a disposici\u00f3n un manual de preguntas frecuentes:<\/p>\n

http:\/\/www.registromercantilbcn.es\/?page_id=43096&lang=es<\/a><\/p>\n

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Sagarra i Montalvo Gesti\u00f3 BCN<\/strong><\/span><\/p>\n

Asesor\u00eda en Barcelona<\/strong><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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